الدراسة المالية -
هي دراسة مالية تجريها لمشروعك لتقدير رأس المال اللازم للتأسيس وتقدير المبيعات واحتساب الأرباح المتوقعة للمشروع.
إذا, الغرض من الخطة المالية هو:
تقدير التكاليف اللازمة لتأسيس المشروع
تقدير المبيعات المتوقعة للمشروع
احتساب الأرباح المتوقعة للمشروع
تقدير التكاليف اللازمة لتأسيس المشروع:
رأس المال هو الأساس في تأسيس أي مشروع وبدونه تبقى خططنا وأحلامنا في تأسيس المشروع حبر ا على ورق لهذا سنوضح في هذا البند ( رأس مال البدء ) والذي إن تمكنت من احتسابه بالشكل الصحيح سيمكنك من إقامة مشروعك الصغير دون أي عوائق أو عراقيل كونك قد وضحت فيه احتياجاتك من الأصول والسيولة بالشكل المطلوب .
رأس مال البدء = رأس المال العامل + العناصر الاستثمارية
أ) رأس المال العامل :
هي التكاليف التي يتم دفعها مرة واحدة ولا تسترد , ونحتاج إليها لضمان استمرارية المشروع :
رقم
|
عناصر رأس المال العامل
|
المبلغ * عدد الأشهر التي يتوقع أن يبدأ المشروع بعدها بيع منتجاته أو خدماته
|
1
|
الإيجار
| |
2
|
الكهرباء / المياه
| |
3
|
الهاتف
| |
4
|
راتب صاحب المشروع
| |
5
|
راتب موظف آخر ( إذا كان المشروع يتطلب توظيف شخص آخر )
| |
6
|
رسوم ترخيص المشروع ( البلدية / اللوحة الإعلانية ... الخ
| |
7
|
مصروفات دعاية وإعلان
| |
إجمالي رأس المال العامل
| ||
ب) العناصر الاستثمارية :
هي التكاليف التي يتم دفعها لشراء اصول المشروع واحتياجاته من 0 البضاعة / الديكورات ..... الخ ) :
تختلف تكلفة كل مشروع عن الآخر وفي نهاية الوحدة أعطينا مثالا لمشروع تجاري
رقم
|
العناصر الاستثمارية
|
المبلغ
|
1
|
تكلفة البضاعة
| |
2
|
تكلفة الديكور
| |
3
|
تمديدات كهربائية
| |
4
|
خزنة
| |
5
|
مروحة
| |
6
|
إضاءة
| |
7
|
كرسي
| |
إجمالي تكلفة العناصر الاستثمارية
| ||
أخير , سنحدد رأس المال المطلوب للمشروع وذالك بعد جمع تكاليف رأس المال العامل + العناصر الاستثمارية للمشروع كالتالي :
رأس المال المطلوب
|
المبلغ
|
مجموع تكاليف رأس المال العامل (أ)
| |
مجموع تكاليف العناصر الاستثمارية (ب)
| |
إجمالي رأس المال المطلوب
|
إذا إلى هنا قد قمنا بالضبط بتحديد رأس المال اللازم لبدء المشروع والآن سننتقل إلى ( بيان الأرباح والخسائر التقديرية ) للمشروع والتي ستمكننا من تقدير المبيعات المتوقعة وتحديد صافي أرباح المشروع السنوية:
أ) تقدير إجمالي المبيعات المتوقعة
ب) تقدير الأرباح المتوقعة
أ) تقدير إجمالي المبيعات المتوقعة:
من اجل التنبؤ بإجمالي المبيعات المتوقعة يجب عليك تحديد :
- عدد العملاء
- أنماط الشراء ( يومي / أسبوعي / شهري / موسمي )
- سعر الوحدة
وللتوضيح أكثر سنضرب مثلا بسيطا لذالك :
1) يوجد 20,000 عميل ( مستهدف ) في المنطقة
2) 10% سيرغبون في شراء المنتج ( عملاء محتملين )
3) سنحصل على 40% من هؤلاء العملاء المحتملين
4) كل عميل يتوقع أن ينفق 150 ريال يوميا
إذا:
20,000 شخص * 10% ( عملاء محتملين ) * 40% نسبة النجاح * 150 لكل عميل ( يوميا ) = 120,000 ( مبيعات يومية )
إجمالي المبيعات المتوقعة = 120,000 يوميا ( مثال توضيحي فقط )
أعط مثال لمشروعك :
5) يوجد .......... عميل ( مستهدف ) في المنطقة
6) 10% سيرغبون في شراء المنتج ( عملاء محتملين )
7) سنحصل على 40% من هؤلاء العملاء المحتملين
8) كل عميل يتوقع أن ينفق........ ريال يوميا
ب) تقدير الأرباح المتوقعة :
لتقدير الأرباح المتوقعة للمشروع يجب أن نخصم تكاليف المشروع ومصروفاته وفقا للمعادلة التالية:
إجمالي المبيعات – المصروفات = الربح الصافي
مثلا لنفترض مايلي :
يمتلك محمد بقاله في إحدى الأسواق وقد كانت إجمالي مبيعاته اليومية 2500,000 ولكن محمد يريد أن يحسب صافي أرباحه الشهرية لهذا اخذ ورقة وقلم وقام باحتساب تكاليفه كالتالي :
البيان
|
التكلفة ( في الشهر )
|
قيمة البضاعة
|
1900,000
|
إيجار المحل
|
50,000
|
راتب سعيد
|
40,000
|
راتب موظف آخر ( مساعد محمد )
|
25,000
|
كهرباء + هاتف
|
10,000
|
مواصلات لشراء البضاعة من الجملة
|
30,000
|
دعاية وإعلان
|
20,000
|
ضرائب + ترخيص
|
5000
|
الإجمالي
|
1,9,80,000
|
إذا:
إجمالي مبيعات محمد = 2500,000
إجمالي المصروفات + تكلفة المبيعات = 1,9,80,000
الربح الصافي = 520,000
بيان الأرباح والخسائر التقديرية ( لعام واحد ) :
هي عبارة عن قائمة تعبر عن الارباح والخسائر للمشروع , وتجزأ شهريا وتتكون من العناصر الرئسية ( المبيعات / الايرادات / التكلفة / الربح )
الشهر
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
الإجمالي
|
إجمالي المبيعات
|
2500,000
| ||||||||||||
خصم قيمة البضاعة
|
1900,000
| ||||||||||||
خصم المصروفات
|
180,000
| ||||||||||||
الربح الصافي
|
520,000
|
الجدول أعلاه مثال توضيحي لاغير.
